FP Consultancy · VIDEN
Likviditetsbudget: få overblik over betalingerne før pengene mangler
Et overskud sikrer ikke, at der er penge på kontoen. Et enkelt likviditetsbudget gør betalingsbehov og tidsforskelle synlige.
Resultat og betaling følger ikke altid hinanden
Virksomheden kan have et positivt resultat og stadig få svært ved at betale sine regninger. En væsentlig forklaring er, at kunder og leverandører betaler på forskellige tidspunkter.
Et likviditetsbudget viser forventede indbetalinger og udbetalinger. Det besvarer et konkret spørgsmål: Hvor mange penge forventes at være til rådighed på bestemte tidspunkter? Det er et andet spørgsmål end, om virksomheden samlet set tjener penge.
En fiktiv måned med positivt resultat og faldende likviditet
En virksomhed starter måneden med 50.000 kr. på bankkontoen. Den forventer kundeindbetalinger på 80.000 kr. og samlede udbetalinger på 110.000 kr.
Den forventede saldo ved månedens afslutning er 50.000 + 80.000 − 110.000 = 20.000 kr. Likviditeten falder med 30.000 kr.
Virksomheden kan samtidig have registreret salg, som kunderne først betaler næste måned. Derfor kan periodens resultat være positivt, uden at indbetalingerne er store nok til at dække månedens udbetalinger. Likviditetsbudgettet bygger på faktiske forventede betalingsbeløb, herunder moms, når den indgår i betalingerne.
Fordel de store betalinger på tidspunkter
En positiv saldo ved månedens afslutning er ikke tilstrækkelig. Hvis en stor leverandørbetaling forfalder, før en kunde betaler, kan saldoen blive negativ undervejs.
Fordel derfor de nærmeste betalinger på uger, når timingen er vigtig. Tag udgangspunkt i forfaldsdatoer, realistiske forventninger til kundernes betaling og kendte løn- og driftsbetalinger. Hold en eventuel kreditramme adskilt fra bankindeståendet, så det er tydeligt, hvor meget finansiering budgettet forudsætter.
Lav et følsomhedstjek
Hvis 30.000 kr. af de forventede kundeindbetalinger udskydes til næste måned, bliver månedens slutsaldo 50.000 + 50.000 − 110.000 = −10.000 kr. uden yderligere finansiering eller ændringer i betalingerne.
Dette scenarie peger på et konkret behov: afklare betalingstidspunkter, undersøge finansieringen eller tilpasse udbetalingerne gennem aftaler. En forventet indbetaling bør ikke behandles som sikker, alene fordi fakturaen er sendt.
Opdatér, når virkeligheden ændrer sig
Et likviditetsbudget er en løbende vurdering. Udskift forventede betalinger med faktiske betalinger, og flyt beløb, når en dato ændrer sig. Dokumentér de vigtigste antagelser og sammenlign tidligere forventninger med det realiserede forløb.
FP Consultancy hjælper med at strukturere økonomiske overblik, så virksomhedens beslutninger tager højde for både indtjening og betalingstidspunkter. Et enkelt, vedligeholdt overblik er ofte mere anvendeligt end en detaljeret model, som ikke bliver opdateret.